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Plantilla Excel para declarar criptomonedas: del CSV de Binance al IRPF.
Las columnas exactas que necesita tu Excel, cómo aplicar FIFO a mano paso a paso, el error que más impuesto te hace pagar, y dónde la plantilla deja de servir y necesitas otra cosa. Con la plantilla descargable gratis.
1. Para quién sirve una plantilla (y para quién no).
Una plantilla Excel sirve si tienes pocas operaciones de spot puro en Binance —digamos hasta unas 50— durante 2025. Si tienes más, swaps cripto-cripto constantes, DeFi o Earn, el Excel se te va a romper y vas a pagar de más por un error de FIFO.
Lo digo arriba del todo para no hacerte perder el tiempo: si tu caso es complejo, salta directo a la calculadora (gratis) o a un asesor. Si tu caso es simple y te gusta entender lo que firmas, esta guía y la plantilla son justo para ti.
2. Las columnas que necesita tu plantilla.
El CSV que descargas de Binance no trae las columnas en el formato que necesita Hacienda. Tu plantilla tiene que tener estas, en este orden:
- · Fecha de la operación.
- · Par (BTC/EUR, ETH/USDT…).
- · Operación: compra o venta.
- · Cantidad de cripto.
- · Precio en euros del día de la operación (no el de cierre de año).
- · Comisión en euros.
- · Valor en euros de la operación (cantidad × precio).
- · Coste FIFO: el coste de compra que asignas a cada venta.
- · Ganancia o pérdida en euros.
La plantilla descargable (más abajo) ya viene con estas columnas y un ejemplo resuelto, para que solo tengas que rellenar tus filas.
3. Cómo aplicar FIFO en Excel, paso a paso.
FIFO (primero que entra, primero que sale) es el método obligatorio según el criterio de la AEAT: cuando vendes, se considera que vendes primero las criptomonedas que compraste antes. En Excel se traduce en cuatro pasos:
- 1. Ordena todas las operaciones por fecha, de la más antigua a la más reciente.
- 2. Para cada venta, busca la compra más antigua de esa misma cripto que aún no hayas consumido del todo.
- 3. Asigna a la venta el coste de esa compra (con su comisión incluida). Si una compra no cubre toda la venta, sigues con la siguiente compra más antigua.
- 4. Ganancia = valor de transmisión (precio de venta menos comisión de venta) menos el coste FIFO asignado.
Mini-ejemplo, el mismo que viene resuelto en la plantilla: compras 0,10 BTC en febrero por 3.000 € con 3 € de comisión (coste de adquisición = 3.003 €). En septiembre vendes esos 0,10 BTC por 4.500 € con 4,50 € de comisión (valor de transmisión = 4.495,50 €). Ganancia patrimonial = 4.495,50 − 3.003 = 1.492,50 €.
Si la mecánica FIFO con varios lotes se te lía, la desgloso con más ejemplos en la guía de FIFO con números reales.
4. El error que multiplica tu impuesto.
El fallo más caro al hacerlo en Excel es usar el tipo de cambio del cierre del año en lugar del precio del día de cada operación. La AEAT exige valoración al precio de mercado del momento concreto de la operación. Si vendiste BTC en marzo a 35.000 € y usas el precio de diciembre para valorarlo, estás falseando la ganancia y la pérdida, y normalmente declarando de más.
La regla es sencilla: cada fila lleva el precio en euros de su día. Si tu CSV no trae los euros (vienes de pares en USDT o BTC), añádelos tú con una fuente fiable y la misma hora de referencia para todas las filas.
5. Dónde se rompe el Excel.
La plantilla es honesta sobre sus límites. Hay tres sitios donde un Excel a mano deja de ser buena idea:
Los swaps cripto-cripto. Cambiar BTC por ETH es una venta de BTC y una compra de ETH a la vez, valoradas en euros con la regla del mayor valor (artículo 37.1.h de la Ley del IRPF). En Excel hay que desdoblar cada swap en dos filas, y es donde más gente se equivoca. Lo explico en la guía de swaps cripto-cripto.
El volumen. Pasadas las 50 operaciones, mantener el FIFO a mano sin errores es muy difícil.
Binance Earn y el staking. No van en esta plantilla: tributan como rendimientos del capital mobiliario (otra casilla del Modelo 100), no como ganancia patrimonial. Se calculan aparte; lo ves en la guía de Binance Earn y Hacienda.
6. Descargar la plantilla.
Aquí tienes la plantilla, gratis y sin dejar el email: un archivo CSV con las columnas correctas y el ejemplo de antes ya resuelto. Lo abres en Excel, en Numbers o en Google Sheets y empiezas a rellenar tus filas.
Descargar la plantilla (CSV, ábrela en Excel o Sheets) ↓
Si al abrirla en Excel se ve todo en una sola columna, usa Datos → Texto en columnas y elige el punto y coma como separador.
cuando el excel ya no llega
Sube el CSV de Binance y deja que el FIFO lo haga la calculadora.
Si tienes swaps, muchas operaciones o no quieres pelearte con las fórmulas, sube el CSV y te devolvemos los números para el Modelo 100. Gratis, sin registro.
Ir a la calculadora gratis →7. Preguntas frecuentes.
¿La plantilla calcula el FIFO automáticamente?
No. Es una plantilla de columnas, no un programa: te da la estructura correcta (fecha, par, valor en euros, comisión, coste asignado) y tú aplicas el FIFO siguiendo los pasos de esta guía. Si quieres que el cálculo FIFO se haga solo sobre tu CSV de Binance, para eso está la calculadora, que es gratis.
¿Hasta cuántas operaciones aguanta una plantilla en Excel?
Como regla práctica, hasta unas 50 operaciones de spot puro. Por debajo de eso, hacerlo a mano es perfectamente razonable. Por encima, el riesgo de error humano al asignar lotes FIFO crece deprisa, y un error de FIFO puede multiplicar el impuesto que declaras. A partir de ahí, automatiza.
¿Qué pongo en la columna de precio si operé en USDT y no en euros?
El valor en euros al precio de mercado del día de cada operación, no a 31 de diciembre. La AEAT exige valoración al momento concreto de la operación. Si tu CSV viene en USDT o BTC, añade tú el tipo de cambio a euros usando una fuente fiable (por ejemplo el tipo del Banco Central Europeo o un proveedor de precios) con la misma referencia temporal para todas las filas.
¿Dónde van las comisiones en la plantilla?
La comisión de compra aumenta el coste de adquisición; la comisión de venta reduce el valor de transmisión (artículo 35 de la Ley del IRPF). En el ejemplo de la plantilla, una compra de 3.000 € con 3 € de comisión tiene un coste de 3.003 €; una venta de 4.500 € con 4,50 € de comisión transmite por 4.495,50 €. La ganancia es la diferencia: 1.492,50 €.
¿El staking o Binance Earn va en esta plantilla?
No. Esta plantilla es solo para ganancias y pérdidas patrimoniales de spot (compras y ventas). Los rendimientos de Binance Earn, staking flexible y Launchpool tributan como rendimientos del capital mobiliario (otra casilla, otro carril del Modelo 100) y se calculan aparte. Si los metes en esta plantilla, declararás mal.
¿En qué casilla del Modelo 100 va el resultado de la plantilla?
En el bloque de ganancias y pérdidas patrimoniales por transmisión (casillas 1800-1814, encabezadas por la 1800). La ganancia o pérdida neta que te dé la plantilla es lo que trasladas a ese bloque de la base del ahorro. No la confundas con la casilla de derivados ni con la del Modelo 721.
¿Es válida la plantilla si Hacienda me revisa?
La plantilla es una herramienta de cálculo orientativa, no un documento vinculante ni un asesoramiento fiscal personalizado. Si aplicas bien el FIFO en euros con el valor del día y las comisiones, el resultado es defendible, pero la responsabilidad de la declaración es tuya. Para casos dudosos o cantidades altas, consulta con un asesor.
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fuentes oficiales
La fuente primaria siempre prevalece sobre cualquier guía, incluida esta.
Si tu caso roza los límites o un asesor te pide referencia normativa concreta, ve directamente al BOE, a la AEAT o a las consultas vinculantes de la Dirección General de Tributos.
- AEAT · Manual práctico de Renta (ganancias y pérdidas patrimoniales)
Criterio oficial sobre el método FIFO, la valoración en euros y el volcado a las casillas del Modelo 100.
- BOE · Ley 35/2006 del IRPF, art. 33, 35 y 37 (LIRPF)
Base legal del valor de adquisición (comisión de compra incluida), del valor de transmisión (comisión de venta restada) y de la regla del mayor valor en swaps.
- DGT · Consultas vinculantes V0975-22 y V2520-22 (método FIFO en cripto)
Criterio administrativo que fija el FIFO como método para identificar las criptomonedas transmitidas cuando son homogéneas.
el que firma
Javier Mancera
founder · criptohacienda
Madrid. Monte Criptohacienda despues de pasar por el mismo calvario que probablemente has vivido tu: pagar Koinly un ano, entrar a la app, y descubrir que el informe que me pedia mi gestor (valor de adquisicion, valor de transmision y comision operacion por operacion) no estaba. Esta guia es lo que me hubiera gustado tener delante el primer dia.
Para consultas de prensa o colaboraciones fiscales: hola@criptohacienda.es.