Calculadora ganancia patrimonial cripto Binance: gratis y en español (Renta 2025).

Hay un perfil concreto que las herramientas internacionales no terminan de servir y al que las asesorías generalistas tampoco llegan: residente fiscal en España, opera casi exclusivamente en Binance, tiene entre cincuenta y quinientas operaciones en 2025, una cartera entre cinco mil y ochenta mil euros, y un gestor que le ha pedido el cálculo FIFO en euros sin saber realmente qué significa esa frase.

Koinly cubre novecientos exchanges, está en español y es técnicamente competente. Pero su producto está pensado para el contribuyente estadounidense por defecto: te devuelve el Form 8949 y el Schedule D, exporta a TurboTax, y España no está en su lista oficial de specialised tax reports. Al final, el usuario español acaba trasladando casilla por casilla a su Modelo 100 (formulario IRPF anual de personas físicas) y montando a mano el XML del Modelo 721.

La asesoría humana especializada es la solución correcta cuando el caso es complejo (multi-exchange, DeFi, años anteriores, requerimiento abierto), pero cobra entre cuatrocientos y mil quinientos euros por declaración, está saturada en abril-junio, y la mayoría de gestorías generalistas aceptan clientes cripto sin formación específica en swaps, staking o el Modelo 721.

Entre los dos hay un hueco: el retail español que solo opera en Binance, solo necesita 2025 cerrado, no quiere pagar ciento ochenta y tres euros por un informe en dólares ni ochocientos por una asesoría, y solo busca el número defendible para meter en Renta Web antes de que se cierre la campaña. Ese hueco es el que llena esta calculadora.

Una calculadora cripto puede estar en español y seguir siendo un producto pensado para otro país. La diferencia está en el output, no en la interfaz. Las herramientas internacionales han traducido los menús y los emails, pero el motor por debajo sigue devolviendo Form 8949 y Schedule D, los formularios que pide la Hacienda estadounidense.

Nuestra calculadora nace al revés. La lógica fiscal está escrita desde la Ley 35/2006 del IRPF y el Real Decreto 439/2007 que la desarrolla. Los outputs apuntan a las casillas del Modelo 100 que aplican a ganancias y pérdidas patrimoniales por transmisión de criptomonedas (las casillas 1800 a 1814 del bloque de ganancias y pérdidas y la casilla 389 del resumen). Cuando hay obligación informativa, generamos el XML del Modelo 721 con la estructura técnica aprobada por la Orden HFP/886/2023.

El idioma también es español de España: ganancia patrimonial, no profit; rendimiento del capital mobiliario, no passive income; base del ahorro, no savings basis. Las glosas son cortas y aparecen la primera vez que se menciona un término técnico. No es estética: es ergonomía cognitiva para el usuario retail que entra con miedo y sale con un número.

Y el sistema de cuentas también es español. El plazo es del 6 de abril al 30 de junio, no el 15 de abril. El método de cálculo es FIFO obligatorio según el criterio AEAT (Consultas Vinculantes V0808-18 y V1604-18), no el método medio ponderado de otras jurisdicciones europeas ni el HIFO opcional que recomienda Koinly por defecto.

La fórmula es sencilla sobre el papel y se complica solo por la cantidad de operaciones. Para cada transmisión (venta a euros, venta a stablecoin, swap cripto-cripto), la ganancia patrimonial se calcula como valor de transmisión menos valor de adquisición, ajustado por las comisiones imputables a cada lado de la operación.

El valor de transmisión es lo que recibes en euros (o equivalente en euros a la cotización del momento si recibes cripto). El valor de adquisición es lo que pagaste cuando compraste las unidades transmitidas. Como en cripto las unidades son fungibles, hay que decidir qué unidades estás transmitiendo cuando solo vendes una parte: ahí entra FIFO obligatorio.

Las ganancias y las pérdidas se compensan entre sí dentro del ejercicio. El neto positivo va a la base del ahorro del IRPF y tributa por tramos: 19 por ciento hasta seis mil euros, 21 por ciento entre seis mil y cincuenta mil, 23 por ciento entre cincuenta mil y doscientos mil, 27 por ciento entre doscientos mil y trescientos mil, y 28 por ciento por encima de trescientos mil. El neto negativo se puede compensar con rendimientos del capital mobiliario hasta el 25 por ciento del saldo, y el resto se traslada cuatro ejercicios.

Los swaps cripto-cripto generan ganancia patrimonial igual que las ventas a euros, aunque no toques nunca la fiat. Es el error fiscal más caro del retail cripto español: asumir que si no he sacado a euros no tributa. La guía sobre tributación de swaps entra al detalle de por qué.

Si tu saldo en exchanges no residentes en España supera los cincuenta mil euros a 31 de diciembre, además tienes que presentar Modelo 721 informando de esos saldos. Nuestra calculadora detecta automáticamente si tu Binance computa para ese umbral (en general no, porque Binance Spain S.L. es entidad residente, ver Consulta Vinculante DGT V2290-23) y muestra el semáforo correspondiente.

FIFO significa First In First Out: cuando vendes una unidad, fiscalmente se entiende que estás vendiendo la primera unidad que compraste, no la última. Es la única regla de cálculo admitida por la AEAT para criptomonedas en IRPF (Consultas Vinculantes V0808-18 y V1604-18 lo confirman).

El ejemplo de manual: compraste 1 BTC a 30.000 euros en marzo, otro 1 BTC a 50.000 euros en julio, y vendiste 1 BTC a 60.000 euros en diciembre. Con FIFO, el coste base de la venta es el de marzo: ganancia patrimonial = 60.000 - 30.000 = 30.000 euros. El segundo BTC sigue en cartera con su coste base de 50.000 euros y solo se realizará la ganancia o pérdida cuando lo vendas. Sin FIFO podrías elegir qué unidad vendes; con FIFO no puedes.

Cuando hay quinientas operaciones, esa misma lógica se aplica por orden cronológico estricto operación por operación. Es mecánica y aburrida, y por eso un humano se equivoca casi siempre cuando lo hace a mano en Excel. Nuestra calculadora ordena cronológicamente las entradas y salidas, mantiene una cola FIFO por cada token, y para cada salida consume las entradas más antiguas hasta cubrir la cantidad vendida. El detalle operación por operación queda en pantalla; tú puedes auditar el cálculo línea a línea si dudas.

Si quieres ver el algoritmo con un ejemplo numérico paso a paso completamente desarrollado, la guía de FIFO con ejemplo práctico cubre el método con quince operaciones reales.

No es una cuestión de calidad técnica, es una cuestión de localización. Koinly entrega informes pensados para Hacienda de Estados Unidos, Reino Unido, Alemania, Canadá, Australia, Noruega, Dinamarca y Suecia. Esos países sí están en su lista oficial de specialised tax reports. España no está en esa lista a fecha de hoy.

Lo que recibe el usuario español cuando usa Koinly es un informe en formato Form 8949 o un export a TurboTax, herramientas que en España no sirven directamente. El número final está calculado bien, pero la traslación al Modelo 100 la haces tú a mano o se la haces a tu gestor. Y el XML del Modelo 721 no existe en Koinly: ese hueco está descubierto.

• →PDF con casillas del Modelo 100 rellenadas. Las casillas 1800 a 1814 del bloque de ganancias y pérdidas patrimoniales y la casilla 389 del resumen del IRPF, con el importe exacto que te corresponde meter en cada una. Listo para copiar a Renta Web o para llevar al asesor.
• →XML del Modelo 721 cuando aplica. Si tu cartera en exchanges no residentes supera los cincuenta mil euros a 31 de diciembre, el XML técnico se genera con la estructura de la Orden HFP/886/2023 lista para subir a la Sede Electrónica de la AEAT. Koinly no lo hace.
• →Semáforo del Modelo 721. Antes incluso de descargar nada, ves claramente si te toca presentar 721 o no, con el umbral aplicado y la composición de la cartera por exchange. Decisión binaria en segundos.
• →Glosas fiscales en español de España. FIFO, ganancia patrimonial, rendimiento del capital mobiliario, base del ahorro, casillas exactas: la jerga AEAT con explicación breve la primera vez. Sin traducciones literales del inglés.
• →Tabla operación por operación. El desglose completo con fecha, par, cantidad, valor de adquisición FIFO, valor de transmisión, comisión y ganancia/pérdida resultante para cada operación. El documento que pide un asesor cripto serio cuando dice que necesita FIFO en euros operación por operación.

Honestidad radical, sin complejo. Hay cinco perfiles en los que Koinly hoy es claramente la mejor opción y nosotros lo recomendamos sin dudar. No competimos por todos los usuarios: competimos por un perfil concreto.

• →Si operas en varios exchanges (Kraken + Binance + Bit2Me + Bitpanda, o cualquier combinación con wallets DeFi como MetaMask conectadas a Uniswap). Koinly soporta novecientos exchanges con conexiones por API: la consolidación multi-fuente es su fuerte y nosotros no la hacemos.
• →Si usas DeFi serio. Liquidity pools en Uniswap, lending en Aave o Compound, staking en validadores propios, yield farming en protocolos compuestos, bridges entre cadenas. Koinly tiene parsers especializados para esos protocolos. Nosotros cubrimos staking básico de Binance Earn y poco más.
• →Si tienes NFTs. Compras, ventas, royalties, minteos. Koinly tiene módulo específico de NFTs con soporte para Ethereum, Solana y algunas L2. Para casos serios de NFT, una herramienta especializada (NFT tax tool) puede incluso ser mejor que Koinly. Nosotros no tocamos NFTs en esta versión.
• →Si necesitas años anteriores a 2025. Nuestra calculadora cubre solo el ejercicio 2025. Si arrastras 2021, 2022, 2023 o 2024 sin declarar, Koinly te permite reconstruir esos ejercicios y luego presentar las complementarias con el camino de la extemporánea voluntaria del artículo 27 LGT. Para automatizar años previos, espera a Pro o usa Koinly mientras tanto.
• →Si tu volumen supera quinientas operaciones por ejercicio. El parser gratuito tiene ese límite técnico honesto. Por encima, Koinly aguanta sin problema y nosotros aún no.

El usuario al que servimos nosotros es el opuesto: solo Binance Spain S.L., solo ejercicio 2025, retail puro, sin DeFi serio ni NFTs, con menos de quinientas operaciones. Para ese usuario, en tres minutos devolvemos el número con el output exacto que pide la AEAT, gratis y sin registro. Para cualquiera de los cinco perfiles de arriba, ve a Koinly.

Y para casos verdaderamente complejos (carta de Hacienda abierta, requerimiento con propuesta de liquidación, varios ejercicios prescritos con saldos sin justificar), ninguna herramienta automática es la solución correcta. Lo correcto es una asesoría fiscal cripto especializada. Esto último lo decimos también sin complejo.

El flujo está diseñado para que un usuario sin conocimiento fiscal previo termine con un número defendible en menos tiempo del que tarda en hervir el agua para un café. Cuatro pasos:

1. 01Exporta tu CSV de Binance Spain. Entra a Binance, Wallet, Historial de transacciones, Exportar registro de transacciones. Selecciona el rango 1 de enero a 31 de diciembre de 2025 y formato CSV. Tarda unos minutos en generarse y te llega un email cuando está listo. Descárgalo a tu ordenador.
2. 02Súbelo a la calculadora. Abre la página de la calculadora, arrastra el CSV al área de subida o haz click para seleccionarlo. No te pedimos registro, ni email, ni tarjeta antes de procesar. El archivo se carga, se valida y se procesa en memoria. Lo ves en pantalla, no se sube a ninguna base de datos.
3. 03Revisa el resultado. En unos segundos aparecen los cuatro números clave: ganancia patrimonial neta del ejercicio, pérdidas brutas por separado para compensación futura, estimación de impuesto aplicando los tramos de la base del ahorro, y semáforo del Modelo 721. Debajo, la tabla operación por operación con el cálculo FIFO auditable línea a línea.
4. 04Descarga el PDF si te sirve. Después de ver el resultado, si quieres llevarte el PDF con las casillas del Modelo 100 rellenadas y el XML del Modelo 721 si aplica, ahí sí te pedimos email. Solo email, solo para enviar el PDF, sin contraseña, sin cuenta. Si prefieres copiar los números de la pantalla, también vale.

Si en algún paso algo no encaja (CSV con formato distinto, operaciones que no encuadran, swaps mal etiquetados), detenemos el proceso, lo decimos claramente y te explicamos qué revisar. No inventamos números cuando hay ambigüedad.

Caso construido a partir de un perfil habitual del sub-perfil Renta deadline: residente fiscal en España, opera solo en Binance Spain, cartera media-baja, cierra el año 2025 con seiscientas operaciones entre compras spot, ventas y swaps cripto-cripto principalmente sobre BTC, ETH, SOL y BNB. Ningún DeFi externo, sin NFT, con algo de staking pasivo en Binance Earn sobre ETH y DOT.

Lo que entra: un CSV de seiscientas filas exportado desde Binance Spain. Tamaño aproximado 180 kilobytes. Tiempo de procesamiento en la calculadora, entre quince y treinta segundos según la carga del servidor en ese momento.

Lo que sale: ganancia patrimonial neta del ejercicio 2025 de 4.812 euros (suma algebraica de plusvalías menos minusvalías por FIFO), pérdidas brutas separadas de 1.347 euros por si conviene guardarlas para compensación futura, rendimiento del capital mobiliario por staking pasivo de 218 euros (Binance Earn ETH y DOT, casilla específica del bloque de rendimientos), y estimación de cuota IRPF de 914 euros aplicando el tramo del 19 por ciento sobre los primeros 6.000 euros de base del ahorro.

Semáforo del Modelo 721: verde, no procede presentar. Toda la cartera está bajo Binance Spain S.L. (entidad española residente, fuera del cómputo del umbral de cincuenta mil euros del Modelo 721 según el criterio AEAT mayoritario, DGT V2290-23).

Tiempo total que ha invertido el usuario: tres minutos en exportar el CSV de Binance, treinta segundos en arrastrarlo a la calculadora, dos minutos en revisar la tabla operación por operación buscando cualquier cosa rara y un minuto en descargar el PDF. Seis minutos y medio en total para reemplazar a un Excel a mano que tardaría veinte horas o a un asesor que cobraría seiscientos euros por hacer exactamente lo mismo.

Salida emocional: entró con un nudo en el estómago, salió con un número con el que trabajar. Esa es la promesa concreta.

Esta es la pregunta que más bloquea la conversión en una herramienta de fiscalidad cripto, así que la respuesta es concreta y verificable, no genérica. Tu CSV nunca toca disco, nunca se escribe en logs, nunca se persiste en base de datos. Se procesa en memoria durante unos segundos y se descarta al cerrarse la sesión.

La arquitectura está diseñada explícitamente así. El parser corre en una función serverless con tiempo de vida muy corto, el CSV vive solo en variables en memoria de esa función, y cuando la respuesta vuelve al navegador el proceso se libera. No hay almacenamiento intermedio, ni siquiera encriptado, ni siquiera con clave nuestra que pudiéramos recuperar. No es una cuestión de confianza ciega: es una decisión técnica de diseño que reduce la superficie de riesgo a cero por definición.

¿Qué sí guardamos, si tú das tu email? Solo agregados: ganancia total, pérdida total, número total de operaciones, tres tokens con más volumen agregado en el ejercicio, estimación de cuota. Ningún dato granular operación por operación, ningún saldo concreto a fecha concreta, ningún wallet, ningún identificador que permita reconstruir la cartera por debajo. Ese resumen está hashado a tu email solo para enviarte el PDF y, si quieres, comunicarte cuando abramos Pro.

El consentimiento RGPD para guardar ese mínimo es checkbox separado, no marcado por defecto, obligatorio para enviar el PDF. Si no quieres apuntarte a nada, también puedes hacer el cálculo entero, ver el resultado en pantalla y cerrar la pestaña: no queda absolutamente nada nuestro lado.

Esto está en línea con el principio de privacidad por diseño del Reglamento (UE) 2016/679 (RGPD) y con la Ley Orgánica 3/2018 de Protección de Datos Personales. Si trabajas en compliance y quieres revisar el flujo en detalle, escríbenos a hola@criptohacienda.es y te lo explicamos sin vendértelo.

Pregunta legítima. Una herramienta que te ahorra entre quinientos y mil euros de asesoría o ciento ochenta y tres de Koinly Trader no debería ser gratis por defecto. Lo es porque estamos validando una hipótesis muy concreta antes de construir el resto.

La hipótesis es que existe un perfil retail español específico (Binance + 2025 + sin DeFi serio) suficientemente grande como para sostener una versión Pro que sí cobre, que cubra varios exchanges (Kraken, Coinbase, Bit2Me, Bitpanda) y años anteriores con regularización guiada. Pero esa Pro cuesta esfuerzo de construir y no la vamos a construir sin señal de mercado real.

La señal de mercado es la lista de espera Pro. Si en sesenta días desde el lanzamiento público no llegamos a treinta personas concretas que se hayan apuntado conscientemente a la lista después de usar la calculadora gratuita, cerramos el proyecto. Si llegamos, construimos Pro con specs basadas en lo que esas personas reales hayan dicho. La métrica del norte es binaria y está publicada.

Mientras tanto, la versión gratuita queda. Si Pro nace, la calculadora gratuita seguirá funcionando con el alcance actual: solo Binance, solo 2025, retail puro. La gratuidad no es una promoción de lanzamiento ni una rebaja temporal que vaya a desaparecer en una semana. Es la estructura estable del producto base.

¿Cuál es entonces el incentivo para apuntarse a Pro hoy si no existe ni precio cerrado ni fecha? La lista de espera te permite recibir avisos cuando abramos, dar tu opinión sobre qué exchanges priorizamos y, si efectivamente abre, ser de las primeras personas con acceso. Sin urgencia fake. Sin descuento mágico de solo hoy. Si te apuntas, te apuntas porque te interesa que esto exista a la larga.