Informe fiscal de Binance 2025: cómo descargarlo y qué hacer con él.

El que la gente llama informe fiscal de Binance es, en realidad, el historial completo de transacciones exportado en formato CSV (o XLSX) por el propio exchange. No es un documento oficial validado por la AEAT, no es un equivalente del Modelo 100, y no contiene cálculos fiscales.

Es la materia prima: cada compra, venta, swap, ingreso por staking o comisión, con fecha, par operado, volumen y precio en la divisa de la operación (USDT, BUSD, BTC, EUR según el par). Lo que la AEAT espera de ti es otro documento: ganancias o pérdidas patrimoniales calculadas con FIFO, en euros, operación por operación. Ese segundo documento lo construyes tú a partir del primero.

Binance ofrece además un panel llamado Tax Report en algunos países que resume totales por activo, pero en España no sustituye al cálculo fiscal porque omite la mecánica FIFO obligatoria por la AEAT y no convierte automáticamente todos los pares a euros con el tipo de cambio histórico del día de cada operación.

Quédate con esto: el informe es el ingrediente, no el plato. Lo descargas en 3 minutos y luego empieza el trabajo de verdad.

Web (binance.com): inicia sesión → arriba a la derecha, Cartera → Historial de transacciones → botón Exportar registro de transacciones (Generate statement, según idioma). Elige rango temporal personalizado, marca todas las cuentas y todas las criptos, formato CSV. Pulsa Generar.

App móvil: menú inferior Cartera → pestaña Spot → arriba a la derecha icono de tres puntos → Historial → Exportar. La app es ligeramente más limitada: el rango máximo suele ser 3 meses por petición. Por eso, para el ejercicio entero, conviene usar la web.

Si tu cuenta es vieja y la AEAT te pide ejercicios pasados (2021, 2022, 2023), repite el proceso por año. Binance guarda el histórico al menos cinco años. No esperes a abril del año siguiente para pedirlo, hazlo en enero por si Binance tarda en responder o tienes que ampliar el plazo con el soporte.

Para la declaración de la Renta del ejercicio 2025, que se presenta entre abril y junio de 2026, el rango exacto es del 1 de enero de 2025 a las 00:00:00 al 31 de diciembre de 2025 a las 23:59:59 (zona horaria UTC en Binance; en la práctica el ajuste a Europa/Madrid no cambia operaciones salvo que tu última transacción del año fuera en las dos horas de cambio horario, en cuyo caso revisa la fecha manualmente).

Importante: si tu cartera viene de ejercicios anteriores (compraste BTC en 2021 y aún lo conservas), también necesitas las operaciones de adquisición originales aunque sean de antes de 2025. FIFO consume los lotes más antiguos primero, así que para cualquier venta en 2025 puede aplicar un coste de compra de 2021. Lo conservas en el CSV histórico de aquellos años, no en el de 2025.

Binance ofrece dos formatos principales: CSV con cada operación individual y PDF resumen. La AEAT no exige formato concreto, pero tu gestor o tu calculadora sí.

CSV (lo que necesitas): una fila por operación, con timestamp completo, par operado, lado (Buy/Sell), cantidad, precio unitario en la divisa del par y comisión. Es lo único que permite reconstruir FIFO correctamente y separar swaps cripto-cripto de compras en euros.

PDF resumen (no suficiente): totales agregados por activo. Útil para una foto rápida, pero los gestores y herramientas no pueden aplicar FIFO sobre agregados, y los swaps quedan camuflados en el saldo neto. Si solo entregas el PDF, tu asesor te lo devolverá pidiendo el CSV.

Si tu CSV te llega en XLSX (formato Excel) en lugar de CSV puro, vale igual. Lo importante es que abra cada operación en su fila, no que el separador sea coma.

Lo que trae:

• · Compras y ventas en spot (BTC/EUR, ETH/USDT, etc.)
• · Swaps cripto-cripto a través del par directo (BTC/ETH cuando existe)
• · Operaciones de Convert (la herramienta one-click)
• · Ingresos de Binance Earn, staking flexible y Launchpool (tipo Distribution o Earn)
• · Depósitos y retiradas en fiat y cripto
• · Comisiones de cada operación

Lo que le falta o necesita trabajo extra:

• · El precio en euros cuando el par no es contra EUR (la mayoría)
• · El cálculo FIFO para determinar valor de adquisición de cada venta
• · La separación entre ganancia patrimonial (base del ahorro) y rendimientos del capital mobiliario (staking, airdrops)
• · La asignación a casillas concretas del Modelo 100
• · El semáforo para saber si te toca el Modelo 721 (con el matiz de Binance Spain, normalmente no)

Todo eso se hace después, en un Excel a mano (penoso a partir de 50 operaciones) o con una herramienta que aplique FIFO automáticamente.

A) Mano izquierda en Excel. Bajas el CSV, añades una columna con el tipo de cambio en euros operación por operación, ordenas por fecha, aplicas FIFO manualmente. Funciona para 20 o 30 operaciones de spot puro. A partir de ahí, el riesgo de error humano es alto y un error de FIFO multiplica por 3 o 4 el impuesto declarado.

B) Asesor fiscal especializado. Le entregas el CSV y lo procesa él. Coste habitual en España para perfiles retail con menos de 200 operaciones: entre 600 y 1.200 euros. Si tienes Earn, airdrops o varios exchanges, sube fácil a 2.000. El resultado es defendible ante la AEAT y lleva firma profesional, pero el coste duele para una declaración que probablemente termine en ganancia patrimonial inferior a 5.000 euros.

C) Calculadora automática. Subes el CSV, la herramienta aplica FIFO, te devuelve los cuatro números clave (ganancia bruta, pérdida bruta, neto, impuesto estimado) y el desglose operación por operación. Sirve perfectamente como borrador para revisar con un gestor (que pasa de cobrarte 1.000 € a cobrarte 200 €) o para presentarla tú directamente si tu caso es simple.

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1. Pedir solo el rango del ejercicio. Si tienes posiciones abiertas de años anteriores, el CSV de 2025 no incluye los costes de compra de esas posiciones. FIFO necesita ese histórico. Pide todo el periodo desde tu primera operación, no solo el ejercicio que declaras.

2. Ignorar los swaps cripto-cripto. Cambiar BTC por ETH es fiscalmente una venta de BTC y una compra de ETH. Genera ganancia o pérdida patrimonial valorada en euros al precio de mercado del día (artículo 37.1.h LIRPF, con la regla del mayor valor entre el bien entregado y el recibido). Muchas declaraciones omiten esto.

3. Mezclar staking con spot. Los rendimientos de Earn y Launchpool no van a la misma casilla que la ganancia patrimonial. Marca esas líneas con un color en tu Excel para tratarlas aparte (rendimientos del capital mobiliario).

4. Aplicar tipo de cambio de cierre del año en lugar del día de la operación. Error grave. La AEAT exige valoración al precio de mercado del momento concreto de la operación, no a 31 de diciembre. Para una venta en marzo a 35.000 € de BTC, usar el precio de diciembre falsea ganancia y pérdida.

5. Olvidar comisiones. Las comisiones son menor valor de adquisición o mayor valor de transmisión (artículo 35.1.b/c LIRPF). Restarlas correctamente puede reducir tu ganancia patrimonial declarada un 1% a 2%. No suena mucho, pero en 20.000 € de ganancia bruta son 200-400 € de ahorro real.